Emerytura - jak to zrobić? cz.1
IKZE umożliwia gromadzenie środków na dodatkową emeryturę. Wpłaty na konta IKZE można odliczyć w danym roku od dochodu. Limit wpłat wynosi 1,2-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok (dla osób fizycznych) oraz od 2021 r. 1,8-krotność dla mikroprzedsiębiorców.
Konto IKZE z dobrowolnym oszczędzaniem na emeryturę uruchomiono 1 stycznia 2012 roku. IKZE w dużej mierze oparte jest na działaniach funkcjonujących w indywidualnym koncie emerytalnym (IKE). Z tą różnicą, że w IKZE wykorzystano preferencję podatkową, która polega na odliczaniu od podstawy opodatkowania wpłat na konto od podatku od osób fizycznych.
Prawo do wpłat na IKZE posiada każda osoba, która ukończyła 16 lat. Osoba małoletnia może dokonywać wpłat na konto IKZE tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskuje dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę.
Na IKZE oszczędności może gromadzić tylko jeden oszczędzający. Co oznacza, że Ustawa z dnia 25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych (Dz. U. Nr 75, poz. 398) nie przewiduje wspólnego prowadzenia rachunku IKZE, np. dla małżonków.
IKZE może założyć każdy bez względu na to, czy posiada konto IKE lub jest uczestnikiem pracowniczego planu kapitałowego (PPK).
IKZE może być prowadzone przez:
- bank poprzez rachunek oszczędnościowy,
- dom maklerski poprzez rachunek inwestycyjny,
- zakład ubezpieczeń poprzez polisy na życie z UFK (ubezpieczeniowy fundusz kapitałowy),
- powszechne towarzystwo emerytalne (PTE) poprzez dobrowolny fundusz emerytalny (DFE),
- towarzystwo funduszy inwestycyjnych (TFI).
Przejdź do strony głównejWróć do kategorii Porady i Aktualności